individuelle Steuer- und Unternehmensberatung

Betriebsstätten

steuerliche Prüfung durch ProActa

Betriebsstätten-Beratung mit ProActa

Die Frage, ob eine Betriebsstätte vorliegt, ist für Unternehmen in Deutschland von zentraler Bedeutung. Denn sobald eine Betriebsstätte im steuerlichen Sinn besteht, greifen umfangreiche steuerliche Pflichten wie Körperschaftsteuer oder Gewerbesteuer.

Die ProActa Steuerkanzlei in Immenstadt und Sonthofen unterstützt Sie dabei, die gesetzlichen Vorgaben korrekt zu prüfen und steuerliche Risiken zu vermeiden.

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Betriebsstätten nach OECD-Musterabkommen

1.

Analyse nach nationalem Steuerrecht

Wir prüfen, ob eine Betriebsstätte im Sinne des deutschen Steuerrechts vorliegt – z. B. durch Nutzung von Räumlichkeiten, Personal oder Infrastruktur.

2.

Bewertung nach OECD-Standards

Bei grenzüberschreitenden Fällen prüfen wir zusätzlich auf Basis von Artikel 5 des OECD-Musterabkommens sowie ggf. relevanter Doppelbesteuerungsabkommen.

3.

Einordnung und steuerliche Folgen

Abschließend erfolgt die rechtssichere Einordnung der Betriebsstätte und die Ableitung der steuerlichen Pflichten, z. B. Registrierungspflichten, Besteuerung vor Ort, Erklärungspflichten.

Was gilt als Betriebsstätte nach deutschem Steuerrecht?

Nach der Abgabenordnung ist eine Betriebsstätte eine feste Geschäftseinrichtung, über die die Geschäftstätigkeit ganz oder teilweise ausgeübt wird. Dazu gehören zum Beispiel:

  • Stätte der Geschäftsleitung, Zweigniederlassungen oder allgemeine Geschäftsstellen
  • Fabrikationshallen, Werkstätten
  • Produktionseinrichtungen
  • Lager und Verkaufsstellen
  • Bau- oder Montagestellen, auch örtlich fortschreitende oder schwimmende Bauausführungen

Nach der Abgabenordnung ist eine Betriebsstätte eine feste Geschäftseinrichtung, über die die Geschäftstätigkeit ganz oder teilweise ausgeübt wird. Dazu gehören zum Beispiel:

Steuerliche Risiken bei Betriebsstätten

Die korrekte Beurteilung ist oft komplex. Häufige Herausforderungen sind:

  • Gewerbesteuerpflicht in Deutschland
  • Zuordnung von Gewinnen zur Betriebsstätte
  • Pflichten bei Buchführung und Dokumentation
  • Nachzahlungen und Sanktionen, falls eine Betriebsstätte nicht oder falsch deklariert wurde

Im Bedarfsfall prüft ProActa auch die Auswirkungen von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder internationalen Regelungen nach multilateralem Recht auf Basis des Artikels 5 des OECD-Musterabkommens, wenn Unternehmen grenzüberschreitend tätig sind.

Unsere Leistungen im Bereich Betriebsstätten

ProActa unterstützt Sie praxisnah und zuverlässig bei:

  • Prüfung, ob eine Betriebsstätte nach deutschem Steuerrecht vorliegt
  • Steuerlicher Planung und Gestaltung Ihrer Unternehmensstruktur
  • Klärung der Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuerpflicht
  • Dokumentation und Einhaltung gesetzlicher Vorschriften
  • Begleitung von Betriebsprüfungen und Kommunikation mit Finanzbehörden
  • Beratung zu internationalen Aspekten im Bedarfsfall (z. B. DBA, OECD-Vorgaben)

Für wen ist die Betriebsstätten-Beratung relevant?

Unsere Beratung richtet sich insbesondere an:

  • Unternehmen mit mehreren Standorten in Deutschland
  • Bau- und Handwerksbetriebe mit temporären Projekten
  • Mittelständische Unternehmen, die sich erweitern oder neue Betriebsstätten aufbauen
  • Firmen mit Auslandskontakten, die zusätzlich internationale Regelungen beachten müssen

Ihre Vorteile mit ProActa

  • Spezialisierung auf deutsches Steuerrecht
  • Individuelle Beratung in Immenstadt & Sonthofen
  • Praxisnahe Lösungen für Unternehmen im Allgäu
  • Sichere Orientierung bei nationalen Regelungen – mit Blick auf internationale Aspekte, falls erforderlich

Lassen sie sich jetzt von uns beraten!

Sie möchten Ihre steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Themen sicher und erfolgreich gestalten?
Dann lassen Sie uns persönlich beraten: Von der Unternehmensbesteuerung über Liquiditätsplanung und Betriebsstätten bis hin zur individuellen Steuerberatung für Privatpersonen – wir bieten Ihnen kompetente Unterstützung aus einer Hand.

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